相続税税務調査　９

金融商品・投資商品には、多種多様なものがあります。相続税に申告の際には、申告漏れに気を付けましょう。

相続税税務調査　８

生前に不動産・有価証券を売却したり、退職金を受け取った場合、その後の相続開始され、預金残高がこれらの事由に反映されている残高になっていますか。多額な入金後から現時点の残高までの経過を説明できますか。

相続税税務調査　７

生前に契約された家屋の建替え、建築中になってしまった家屋、家屋の大規模修繕、リフォーム、家屋に付属する設備の購入に関する資料は、しっかり保存しておきましょう。

相続税税務調査　６

亡くなった後の入金・出金の動きは、必ずチェックしましょう。相続税の申告書に記載すべき債権又は債務があるかもしれません。

相続税税務調査　５

贈与又は受贈があった場合、当事者間であげた、もらったの意思がありますか。あげただけでは、贈与は、成立しません。もらった方は、何かに使用しましょう。

相続税税務調査　４

会社を経営されている方は、名義株に注意です。名義を配偶者、子供、役員、従業員にしているものは、ありませんか？名義通りに資金を拠出していますか？

相続税税務調査　３

過去に預金通帳の引き出しで多額なものは、ありませんか？あれば、その使い道を資料で残すなり、メモで残すなりしておきましょう。亡くなった後、相続人は、聞かれます。調査官に「何でこんな額を引出したのか？何に使ったのか分からない」という回答が多いです。使途が明らかでないとそのまま現金で持っているのではということになりかねません。

相続税税務調査　２

今一度、加入している生命保険契約・損害保険契約を整理しておきましょう。保険料負担者、保険契約者、保険金受取人、解約返戻金、契約の名義変更、所得税の確定申告、年末調整による過去の所得控除の受け方等保険料が払いっぱなしになっていませんか？思わぬ税負担があることがあります。

相続税税務調査　１

預金通帳に記載されている名前を問わず、真の口座所有者を判断するのは、重要です。名前を借りている口座は、ありませんか？税務調査でトラブルになりがちです。

宅地の評価の留意点　１９

宅地の評価が相続税を大きく左右します。税理士等の専門家のアドバイスを受けながら、申告することをお勧めします。